原标題：個人養老金将全面實施 你關心的都在這裡
甯夏日報記者 智 慧 馬照剛 實習生 吳佳蕾 文/圖
今年全國兩會政府工作報告提出，要在全國實施個人養老金制度，積極發展第三支柱養老保險。
作為大陸養老保險體系第三支柱的重要制度設計，2022年11月25日北京、上海、天津、廣州、西安、銀川等36個先行城市（地區）率先啟動實施個人養老金制度。凡是已在這些地方建立基本養老保險關系的勞動者，都可以繳存個人養老金，不受實際工作地、個人養老金資金賬戶開立地等影響。
試行一年多來，個人養老金制度效果如何？如何惠及普通百姓？個人養老金應如何繳存？如何享受稅收優惠？記者就大家關注的這些問題進行了采訪。
銀行從業人員向客戶介紹個人養老金政策。
個人養老金作用幾何
“個人養老金屬于大陸多層次養老保險體系中的第三支柱養老保險制度，是政府政策支援、個人自願參加、市場化營運的補充養老保險制度。個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理财産品、商業養老保險、公募基金等金融産品，實行完全積累。”自治區人社廳養老處負責人說，個人養老金制度可以更好地滿足群衆多樣化的養老需求，給人民群衆多一項養老儲備的選擇，在基本養老保險和企業年金、職業年金基礎上，再增加一份積累，退休後也能夠再多一份收入，進一步提高退休後的生活水準，讓老年生活更有保障、更有品質。
據介紹，目前大陸養老保險體系包括三大支柱，分别為基本養老保險、企業年金與職業年金、個人養老金和其他個人商業養老金融服務。為積極有效應對人口快速老齡化趨勢，大陸加快建設多層次社會保障體系，推動更多的社會資本進入養老、醫療等領域。第三支柱養老保險有助于滿足群衆多層次多樣化養老保障需求，有利于個人理性規劃養老資金，合理選擇金融産品，是積極應對人口老齡化的重要舉措。
參加個人養老金制度可以享受遞延納稅優惠政策。在繳費環節，參加人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照最高不超過1.2萬元/年的限額标準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。在投資環節，參加人購買符合規定的個人養老金産品，其投資收益計入個人養老金資金賬戶，暫不征收個人所得稅。在領取環節，參加人符合領取個人養老金的條件後，所領取的個人養老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。
可以抵扣多少個稅
“稅收優惠是許多客戶繳存個人養老金時非常關注的一個方面。”招商銀行銀川分行零售銀行部總經理吳濤說，比如某個客戶年收入25萬元，如果他每年的個人養老金資金賬戶繳存1.2萬元，每年最高可以享受2400元稅收優惠。不同的年收入，扣稅的稅率不一樣，減免的稅額也不一樣。如稅前年收入9.6萬元至20.4萬元，稅率是10%，繳存1.2萬元，存入當年最高可省稅額1200元；如果年收入在20.4萬元至36萬元，稅率是20%，繳存1.2萬元，存入當年最高可省稅額2400元。收入越高節稅越多，每年最高可免稅額達5400元。
“個人養老金繳存金額隻有上限要求，每年不能超過1.2萬元，沒有下限和時間要求，大家根據自己的實際情況，繳納自己能承受的費用即可。”吳濤說，招商銀行線上及線下開戶流程支援招商銀行App、掌上生活App、廳堂VTM機、移動展業Pad及櫃面等全管道開戶，最快隻需3個步驟，平均開戶時長僅需1分鐘。自2022年11月25日招商銀行在甯夏地區開展個人養老金業務以來，截至2024年3月25日，共開立49628戶，繳存金額達2077萬元。
記者了解到，個人養老金除了可以減免部分個稅以外，還可以購買養老理财、商業養老保險、公募基金或儲蓄存款進行收益，不同銀行所提供的金融産品不同。如招商銀行銀川分行截至目前已上線186種個人養老金産品供客戶選擇。
工商銀行甯夏分行根據業務推動情況，開展客戶意願調研工作，了解個人養老金客群投資産品的選擇痛點，吸引客戶開戶并繳存資金，為客戶提供多元化選擇。目前，工商銀行甯夏分行個人養老金賬戶資金可購買的金融産品有銀行理财類産品8款；儲蓄存款類2款，三年利率2.35%，五年利率2.4%；商業養老保險1款；公募基金22款。
參繳情況是否樂觀
自銀川市被确定為全國個人養老金先行試點城市以來，截至目前，銀川市已有44.8萬人參加個人養老金繳納，繳費總額1.54億元。
為友善納稅人及時享受政策，稅務部門對辦稅系統進行了優化更新，納稅人通過手機個稅App填報個人養老金的扣除資訊并一鍵推送給扣繳機關，在每月發放工薪時即可享受稅前扣除。截至目前，已累計申報個人養老金稅前扣除1844人次，申報金額1022.54萬元。
各商業銀行在客戶購買個人養老金産品時都能充分做好産品風險提示，要求客戶在購買産品前詳細閱讀産品說明書和風險提示書，對購買産品務必做到足夠了解。通過建立和完善投訴機制，積極發揮社會監督作用，更好地服務個人養老金實施。
如何開戶如何領取
哪些人可以參加個人養老金制度？如何開戶繳費？退休人員有必要買嗎？如何領取？
近日，記者通過網絡征集、街上随機采訪征叢集衆對個人養老金的訴求，并邀請自治區人社廳有關負責人進行答疑。
自治區人社廳有關負責人告訴記者，參加我區城鎮企業職工基本養老保險、機關事業機關養老保險或城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以參加個人養老金制度。參加人每年繳納個人養老金的上限為1.2萬元。可以按月、分次或者按年度進行繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。退休人員已領取基本養老保險待遇，不再參加個人養老金制度。
繳存個人養老金，需開通個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶。個人養老金賬戶可以通過全國統一線上服務入口或者通過國家公布的商業銀行管道開立，目前的平台主要有國家社會保險公共服務平台、全國人力資源和社會保障政務服務平台、電子社保卡、掌上12333App、我的甯夏App等。個人養老金賬戶主要用于登記和管理個人身份資訊，并與基本養老保險關系關聯，記錄個人養老金繳納、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等資訊。個人養老金資金賬戶由參加人自主選擇一家符合條件的商業銀行開立，主要用途是為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金産品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益資訊查詢等服務。參加人可以在不同商業銀行之間變更個人養老金資金賬戶，辦理個人養老金資金賬戶變更時，需向原商業銀行提出，經資訊平台确認後，在新商業銀行開立新的資金賬戶。
據介紹，個人養老金資金賬戶封閉運作，參加人在達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居或者具有其他符合國家規定的情形時，可以選擇按月、分次或者一次性領取個人養老金，領取方式一經确定不得更改。選擇按月領取時，可以按照基本養老保險确定的計發月數逐月領取，也可以按照自己標明的領取月數逐月領取，還可以确定固定額度逐月領取，領完為止。選擇分次領取時，應當選定領取期限，明确領取次數，領完為止。選擇一次性領取個人養老金資金賬戶内的資金後，商業銀行就會将其資金賬戶登出。參加人死亡後，其個人養老金資金賬戶中的資産可以繼承。參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被登出的，商業銀行将參加人個人養老金資金賬戶内的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。
來源：甯夏日報