现阶段，基本养老保险制度作为大陆社会保障体系的一项重要组成部分，其对企事业单位参保人员的退休生活质量起着决定性的作用。甚至，可以毫不夸张地说，养老保险待遇的水平越高，则退休后的基本生活质量越高；反之，养老保险待遇的水平越低，则退休后的基本生活质量越低，企事业单位退休人员要想做到老有所养、老有所依更是无从谈起。
众所周知，现阶段大陆并行2套基本养老保险制度，其一是城镇职工基本养老保险，参保缴费对象为机关事业单位人员与企业职工以及灵活就业人员；其二是城乡居民基本养老保险，参保缴费对象为未参与城镇职工基本养老保险的城乡居民以及灵活就业人员。
那么，对于我们每一个劳动者而言，究竟是该选择哪一种基本养老保险制度呢？两者之间的养老保险待遇水平差距又会是多大呢？本文将围绕这些问题展开详细介绍。
企业交社保VS个人交社保
所谓“企业交社保”，顾名思义指的是企业职工参加的社会保险。大陆《社会保险法》规定，用人单位必须按照规定为员工参加企业社会保险，且按时、足额缴纳社会保险费用。
以城镇职工基本养老保险为例，目前企业缴纳基本养老保险费的比例一般为本单位工资总额的16%（全部计入统筹基金，不计入个人账户），个人缴纳基本养老保险费的比例一般为本人缴费工资的8%（全部计入个人账户，用于支付退休后个人账户的养老金）。
而个人交社保，则主要包括两种形式，其一是以灵活就业者的身份参加城镇职工社保，主要缴纳养老保险与医疗保险；其二是以居民身份参加城乡居民基本养老保险。值得一提的是，以灵活就业者的身份参加职工养老保险，缴费比例一般为20%，所需的保险费用全部由参保人承担，12%计入统筹基金；8%则计入个人账户。
而城乡居民基本养老保险则采取的是一次缴费一次的保障模式，参保居民可选择与自己经济基础相匹配的缴费档次，在累计缴费满15年且满60周岁之后，即可享受养老金待遇。不过，与企业交社保和以灵活就业者身份参加职工养老保险相比，养老金的待遇水平相对更低。
基本养老保险待遇的计发公式
①企业退休人员
劳动者通过企业代扣代缴基本养老保险，在退休之后可领取的基本养老金待遇主要包括基础养老金、个人账户养老金以及过渡性养老金（享有视同缴费年限），对应计发公式如下：
基础养老金=参保企业职工退休时所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员的月平均工资*（1+本人平均缴费指数）/2*累计参保缴费年限*1%
个人账户养老金=参保企业职工退休时个人养老金账户累计存储额/养老金的计发月数
过渡性养老金=参保企业职工退休时所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员的月平均工资*视同平均缴费指数（或本人平均缴费指数）*视同缴费年限*过渡系数
②城乡居民基本养老保险实际领取待遇人员
城乡居民基本养老保险实际领取待遇人员所领取的基本养老金也同样包括2个部分，分别是基础养老金与个人账户养老金。其中，基础养老金由中央和地方确定标准并全额支付给符合领取条件的参保人，即由中央基础养老金与地方基础养老金两个部分组成；个人账户养老金的计发办法则与企业退休人员类似，由个人养老金账户累计存储额除以养老金的计发月数。
基本养老金待遇差距有多大？
①企业退休人员月人均基本养老金水平
参考《国家统计年鉴（2023）》，其中披露的数据显示，2022年大陆企业职工基本养老保险退休人员总数为11530.9万；参考《2022年全国社会保险基金支出决算表》，其中披露的数据显示，2022年企业职工基本养老保险基金在基本养老金方面的支出金额为41436.22亿元。由此2项数据我们可以计算得出，2022年度执行城镇职工基本养老保险制度的企业退休人员的月人均基本养老金为2994.6元，尚且不到3000元/月。
②城乡居民基本养老保险实际领取待遇人员月人均基本养老金水平
参考《国家统计年鉴（2023）》，其中披露的数据显示，2022年大陆参加城乡居民基本养老保险实际领取待遇的人数为16464.2万；参考《2022年全国社会保险基金支出决算表》，其中披露的数据显示，2022年度城乡居民基本养老保险基金在基本养老金层面的支出金额为3950.91亿元（其中，基础养老金支出为3417.29亿元；个人账户养老金支出为533.62亿元）。由此两项数据我们可计算得出，2022年度城乡居民基本养老保险实际领取待遇人员的月人均基本养老金水平为199.97元，四舍五入之后，也仅仅只有人均200元/月。
通过上述这两组数据的对比，我们可以得出一个结论，即从人均基本养老金水平层面来看，两者之间的待遇存在显著差距。下面，我们以具体示例来进行更详细的介绍。
假设山东省某企业参保职工2023年满60周岁退休，平均缴费指数为0.8，累计缴费满15年，个人养老金账户累计存储额为6.5万元，那么按照2023年山东企业职工基本养老保险待遇计发基数7468元/月来粗略结算，我们可得出该退休人员的基本养老金为1475.81元/月。在忽略基本养老金调整增发的前提下，则需要近3.7年的时间才能回本。
然后，我们再来看城乡居民基本养老保险的具体示例。假设同样是山东省某享受居民养老保险待遇的退休人员，参保期间每年的缴费档次为3000元，累计缴费15年于2023年满60周岁退休。那么，在忽略养老保险缴费补贴与个人养老金账户利息的前提下，可计算得出该城乡居民基本养老保险待遇领取人员每个月可领取的基本养老金为491.74元，按照这个标准，则至少需要7.6年才能回本。
为什么会存在如此差距？
问题来了，那么企业参保人员与参加城乡居民基本养老保险的人员，在申领基本养老金待遇时会存在如此的差距呢？其实，主要是因为职工社保与居民社保制度的不同，两者的缴费金额与缴费方式不同，进而就会导致参保人员在退休后所享受的养老金待遇存在差异。而且，无论是职工养老保险还是城乡居民养老保险，均遵循多缴多得、长缴长得的基本原则，所以，在一般情况下，参加城镇职工养老保险的企业人员因缴费金额相对较高，就会使得其退休后的养老金待遇水平较高。
最值得一提的是，目前企业退休人员基本养老金已经建立正常调整机制，与城乡居民基础养老金的调整相比较，我们不难发现，虽然后者的调整比例更高，但调整增加的金额数其实相对较小；而前者虽然每年整体的调整比例只有4%左右，但每个月还是能多涨几十元甚至几百元的养老金。因此，从这个角度来看，参加企业社保的退休人员往往就会更加受益。
结语
总而言之，无论是参加城镇职工基本养老保险，还是参加城乡居民基本养老保险，在“退休”之后均可以按月领取基本养老金。但不得不强调的是，倘若参保人员想要提升自己在退休后的基本养老保险待遇水平，那么笔者的建议是优先以劳动者的身份通过企业缴纳社保，其次是灵活就业人员的身份参加职工基本养老保险。所以，为了能够确保自己在退休后真正享有充足的经济基础来维持晚年基本生活，我们建议企事业单位职工以及灵活就业人员千万不要放弃缴纳社会保险，毕竟其作为社会保障体系的重要组成部分，对劳动者而言真的太重要了！
以上便是本文要介绍的全部内容，欢迎点赞转发评论，感谢您的支持！