Ở giai đoạn này, là một phần quan trọng của hệ thống an sinh xã hội của đại lục, hệ thống bảo hiểm tuổi già cơ bản đóng vai trò quyết định đến chất lượng cuộc sống hưu trí của nhân viên được bảo hiểm của các doanh nghiệp và tổ chức. Không ngoa khi nói rằng mức hưởng bảo hiểm hưu trí càng cao thì chất lượng cuộc sống cơ bản sau khi nghỉ hưu càng cao; ngược lại, mức hưởng bảo hiểm hưu trí càng thấp, chất lượng cuộc sống cơ bản sau khi nghỉ hưu càng thấp và không thể nói về người nghỉ hưu của các doanh nghiệp, tổ chức nếu họ muốn chu cấp cho người già và dựa vào người già.
Như mọi người đều biết, ở giai đoạn hiện nay, có hai bộ bảo hiểm tuổi già cơ bản song song trên đất liền: một là bảo hiểm tuổi già cơ bản cho người lao động thành thị, dành cho nhân viên của các cơ quan chính phủ, tổ chức, doanh nghiệp và sử dụng linh hoạt; hai là bảo hiểm tuổi già cơ bản cho cư dân thành thị và nông thôn, và thứ hai là dành cho cư dân thành thị và nông thôn chưa tham gia bảo hiểm tuổi già cơ bản cho lao động thành thị và những người được sử dụng linh hoạt.
Vì vậy, đối với mỗi người lao động chúng ta, chúng ta nên chọn loại hệ thống bảo hiểm tuổi già cơ bản nào, và khoảng cách giữa hai loại này sẽ lớn như thế nào về quyền lợi bảo hiểm tuổi già? Bài viết này sẽ tập trung vào những vấn đề này một cách chi tiết.
Doanh nghiệp đóng BHXH VS cá nhân đóng BHXH
Cái gọi là "bảo hiểm xã hội doanh nghiệp", như tên cho thấy, đề cập đến bảo hiểm xã hội được tham gia bởi các nhân viên của doanh nghiệp. Luật Bảo hiểm xã hội nước Cộng hòa nhân dân Trung Hoa quy định người sử dụng lao động phải tham gia bảo hiểm xã hội doanh nghiệp cho người lao động theo quy định, đóng bảo hiểm xã hội đúng hạn, đầy đủ.
Lấy bảo hiểm tài trợ cơ bản cho người lao động thành thị làm ví dụ, tỷ lệ phí bảo hiểm tài trợ cơ bản mà doanh nghiệp đóng thường là 16% tổng tiền lương của đơn vị (tất cả đều được tính vào quỹ chung, không bao gồm trong tài khoản cá nhân) và tỷ lệ phí bảo hiểm tài trợ cơ bản do cá nhân trả nói chung là 8% tiền lương mà cá nhân trả (tất cả đều được tính vào tài khoản cá nhân và được sử dụng để trả lương hưu của tài khoản cá nhân sau khi nghỉ hưu).
Bảo hiểm xã hội do cá nhân chi trả chủ yếu gồm hai hình thức, một là tham gia bảo hiểm xã hội của người lao động thành thị với tư cách là người lao động linh hoạt, chủ yếu đóng bảo hiểm tài sản và bảo hiểm y tế, hai là tham gia bảo hiểm tài trợ cơ bản cho cư dân thành thị và nông thôn là cư dân. Điều đáng nói là là một nhân viên linh hoạt để tham gia bảo hiểm hưu trí cho nhân viên, tỷ lệ đóng góp thường là 20% và các chi phí bảo hiểm bắt buộc đều do người được bảo hiểm chịu, 12% được bao gồm trong quỹ tổng thể và 8% được bao gồm trong tài khoản cá nhân.
Bảo hiểm tuổi già cơ bản cho cư dân thành thị và nông thôn áp dụng mô hình bảo lãnh thanh toán một lần và cư dân được bảo hiểm có thể chọn phù hợp với mức thanh toán với cơ sở kinh tế của họ và có thể được hưởng lương hưu sau 15 năm đóng tích lũy và 60 tuổi. Tuy nhiên, so với mức BHXH do doanh nghiệp chi trả và tham gia BHXH như người lao động linh hoạt, mức hưởng lương hưu tương đối thấp hơn.
Công thức tính và chi trả trợ cấp bảo hiểm hưu trí cơ bản
(1) Người về hưu của công ty
Các chế độ hưu trí cơ bản mà người lao động có thể nhận được sau khi nghỉ hưu chủ yếu bao gồm lương hưu cơ bản, lương hưu tài khoản cá nhân và lương hưu chuyển tiếp (hưởng cùng thời gian đó) thông qua khấu trừ doanh nghiệp và đóng bảo hiểm hưu trí cơ bản, và công thức tính và chi trả tương ứng như sau:
Lương hưu cơ bản = mức lương trung bình hàng tháng của người lao động tại các đơn vị đô thị có năng lực đầy đủ trên địa bàn tỉnh nơi người lao động của doanh nghiệp được bảo hiểm nghỉ hưu trong năm trước * (1 + chỉ số đóng góp bình quân) / 2 * thời gian đóng bảo hiểm tích lũy * 1%
Lương hưu tài khoản cá nhân = số tiền tích lũy lưu trữ tài khoản hưu trí cá nhân / số tháng tính và cấp lương hưu khi người lao động của doanh nghiệp được bảo hiểm nghỉ hưu
Lương hưu chuyển tiếp = mức lương trung bình hàng tháng của người lao động tại các đơn vị đô thị có năng lực đầy đủ ở tỉnh nơi người lao động doanh nghiệp được bảo hiểm tại thời điểm nghỉ hưu * được coi là chỉ số đóng góp trung bình (hoặc chỉ số đóng góp trung bình của người lao động) * Thời gian đóng được coi là * Hệ số chuyển tiếp
(2) Người thực sự nhận được quyền lợi từ bảo hiểm tuổi già cơ bản cho cư dân thành thị và nông thôn
Lương hưu cơ bản mà những người thực tế nhận được bảo hiểm hưu trí cơ bản cho cư dân thành thị và nông thôn cũng bao gồm hai phần, đó là lương hưu cơ bản và lương hưu tài khoản cá nhân. Trong số đó, lương hưu cơ bản được xác định theo tiêu chuẩn trung ương và địa phương và được trả đầy đủ cho người được bảo hiểm đáp ứng các điều kiện để nhận, nghĩa là nó bao gồm hai phần: lương hưu cơ bản trung ương và lương hưu cơ bản địa phương; phương pháp tính toán và phân phối lương hưu tài khoản cá nhân tương tự như của người nghỉ hưu doanh nghiệp, được chia cho số tiền lưu trữ tích lũy của tài khoản hưu trí cá nhân cho số tháng lương hưu.
Sự khác biệt về trợ cấp hưu trí cơ bản lớn như thế nào?
(1) Mức lương hưu cơ sở bình quân đầu người/tháng của người nghỉ hưu doanh nghiệp
Đề cập đến Niên giám thống kê quốc gia (2023), dữ liệu được tiết lộ trong đó cho thấy tổng số người nghỉ hưu hưởng bảo hiểm hưu trí cơ bản cho người lao động của các doanh nghiệp đại lục năm 2022 là 115,309 triệu và dữ liệu được công bố trong "Báo cáo cuối cùng chi tiêu quỹ bảo hiểm xã hội quốc gia năm 2022" cho thấy chi tiêu của quỹ bảo hiểm hưu trí cơ bản cho nhân viên doanh nghiệp năm 2022 là 4.143,622 tỷ nhân dân tệ. Từ hai dữ liệu này, chúng ta có thể tính toán rằng lương hưu cơ bản bình quân đầu người hàng tháng của những người về hưu doanh nghiệp thực hiện hệ thống bảo hiểm hưu trí cơ bản cho nhân viên thành thị vào năm 2022 là 2994,6 nhân dân tệ, ít hơn 3000 nhân dân tệ mỗi tháng.
(2) Mức lương hưu cơ sở bình quân đầu người/tháng của người thực tế hưởng bảo hiểm hưu trí cơ sở đối với cư dân thành thị và nông thôn
Tham khảo Niên giám thống kê quốc gia (2023), trong đó tiết lộ dữ liệu cho thấy vào năm 2022, số người thực sự nhận được lợi ích từ bảo hiểm tuổi già cơ bản cho cư dân thành thị và nông thôn ở Trung Quốc đại lục là 164,642 triệu và Tài khoản cuối cùng chi tiêu quỹ bảo hiểm xã hội quốc gia năm 2022 Theo dữ liệu được tiết lộ trong đó, chi tiêu của quỹ bảo hiểm hưu trí cơ bản cho cư dân thành thị và nông thôn ở mức lương hưu cơ bản vào năm 2022 sẽ là 395,091 tỷ nhân dân tệ (trong đó, chi tiêu lương hưu cơ bản sẽ là 341,729 tỷ nhân dân tệ; chi tiêu lương hưu tài khoản cá nhân sẽ là 53,362 tỷ nhân dân tệ). Từ hai dữ liệu này, chúng ta có thể tính toán rằng mức lương hưu cơ bản bình quân đầu người hàng tháng của những người thực tế nhận bảo hiểm hưu trí cơ bản cho cư dân thành thị và nông thôn vào năm 2022 là 199,97 nhân dân tệ, tức là chỉ 200 nhân dân tệ bình quân đầu người mỗi tháng sau khi làm tròn.
Thông qua việc so sánh hai bộ dữ liệu trên, chúng ta có thể rút ra kết luận, đó là, từ góc độ của mức lương hưu cơ bản bình quân đầu người, có sự khác biệt đáng kể trong cách đối xử giữa hai bộ này. Chúng ta hãy xem xét kỹ hơn các ví dụ cụ thể.
Giả sử rằng nhân viên được bảo hiểm của một doanh nghiệp ở tỉnh Sơn Đông nghỉ hưu ở tuổi 60 vào năm 2023, chỉ số thanh toán trung bình là 0,8, khoản thanh toán tích lũy đã được thanh toán trong 15 năm và số tiền lưu trữ tích lũy của tài khoản hưu trí cá nhân là 65.000 nhân dân tệ, thì theo tính toán và cơ sở phân phối là 7.468 nhân dân tệ / tháng cho việc điều trị bảo hiểm hưu trí cơ bản của người lao động ở Sơn Đông vào năm 2023, chúng ta có thể kết luận rằng lương hưu cơ bản của người nghỉ hưu là 1.475,81 nhân dân tệ / tháng. Với lý do bỏ qua việc điều chỉnh và cấp thêm lương hưu cơ bản, sẽ mất gần 3,7 năm để thu hồi chi phí.
Sau đó, chúng ta hãy xem ví dụ cụ thể về bảo hiểm hưu trí cơ bản cho cư dân thành thị và nông thôn. Giả sử đó cũng là một người về hưu ở tỉnh Sơn Đông được hưởng các quyền lợi của bảo hiểm hưu trí cư trú, mức thanh toán hàng năm là 3.000 nhân dân tệ trong thời gian bảo hiểm và khoản thanh toán tích lũy trong 15 năm sẽ được nghỉ hưu ở tuổi 60 vào năm 2023. Sau đó, với tiền đề bỏ qua trợ cấp đóng bảo hiểm hưu trí và lãi suất trên tài khoản hưu trí cá nhân, có thể tính rằng lương hưu cơ bản mà lương hưu cơ bản của cư dân thành thị và nông thôn có thể nhận được hàng tháng là 491,74 nhân dân tệ, và theo tiêu chuẩn này, sẽ mất ít nhất 7,6 năm để thu hồi chi phí.
Tại sao lại có khoảng cách như vậy?
Trên thực tế, chủ yếu là do sự khác biệt giữa hệ thống an sinh xã hội của nhân viên và cư dân, và số tiền đóng và phương thức thanh toán của hai người là khác nhau, điều này sẽ dẫn đến sự khác biệt trong điều trị lương hưu mà nhân viên được bảo hiểm được hưởng sau khi nghỉ hưu. Hơn nữa, dù là bảo hiểm hưu trí cho người lao động hay bảo hiểm hưu trí của cư dân thành thị và nông thôn, tất cả đều tuân theo nguyên tắc cơ bản là đóng thừa và đóng lâu dài, vì vậy trong trường hợp bình thường, nhân viên doanh nghiệp tham gia bảo hiểm hưu trí cho nhân viên thành thị sẽ làm cho mức hưởng lương hưu của họ sau khi nghỉ hưu cao hơn do số tiền đóng góp tương đối cao.
Điều đáng nói nhất là hiện nay, lương hưu cơ bản của người nghỉ hưu doanh nghiệp đã thiết lập cơ chế điều chỉnh bình thường, so với việc điều chỉnh lương hưu cơ bản của cư dân thành thị và nông thôn, chúng ta thấy rằng mặc dù tỷ lệ điều chỉnh của người sau cao hơn, nhưng số tiền điều chỉnh thực sự tương đối nhỏ; và trước đây mặc dù tỷ lệ điều chỉnh chung chỉ khoảng 4% mỗi năm, nhưng nó vẫn có thể tăng hàng chục nhân dân tệ hoặc thậm chí hàng trăm nhân dân tệ mỗi tháng. Do đó, từ quan điểm này, những người về hưu tham gia bảo hiểm xã hội doanh nghiệp có xu hướng được hưởng lợi nhiều hơn.
lời bạt
Nói chung, cho dù bạn tham gia bảo hiểm tuổi già cơ bản cho người lao động thành thị hay bảo hiểm tuổi già cơ bản cho cư dân thành thị và nông thôn, bạn đều có thể nhận được lương hưu cơ bản hàng tháng sau khi "nghỉ hưu". Tuy nhiên, phải nhấn mạnh rằng nếu người được bảo hiểm muốn cải thiện mức hưởng bảo hiểm hưu trí cơ bản sau khi nghỉ hưu, thì đề xuất của tác giả là ưu tiên đóng bảo hiểm xã hội thông qua doanh nghiệp với tư cách là người lao động, tiếp theo là tham gia bảo hiểm hưu trí cơ bản cho người lao động như một nhân viên linh hoạt. Do đó, để đảm bảo rằng họ thực sự được hưởng một nền tảng kinh tế đủ để duy trì cuộc sống cơ bản trong những năm cuối đời sau khi nghỉ hưu, chúng tôi khuyến nghị người lao động của các doanh nghiệp, tổ chức và người lao động linh hoạt không nên từ bỏ việc đóng bảo hiểm xã hội, suy cho cùng, là một bộ phận quan trọng của hệ thống an sinh xã hội, điều đó thực sự quan trọng đối với người lao động!
Trên đây là toàn bộ nội dung sẽ được giới thiệu trong bài viết này, chào mừng bạn đến like và chuyển tiếp bình luận, cảm ơn sự ủng hộ của các bạn!