現階段，基本養老保險制度作為大陸社會保障體系的一項重要組成部分，其對企事業機關參保人員的退休生活品質起着決定性的作用。甚至，可以毫不誇張地說，養老保險待遇的水準越高，則退休後的基本生活品質越高；反之，養老保險待遇的水準越低，則退休後的基本生活品質越低，企事業機關退休人員要想做到老有所養、老有所依更是無從談起。
衆所周知，現階段大陸并行2套基本養老保險制度，其一是城鎮職工基本養老保險，參保繳費對象為機關事業機關人員與企業職工以及靈活就業人員；其二是城鄉居民基本養老保險，參保繳費對象為未參與城鎮職工基本養老保險的城鄉居民以及靈活就業人員。
那麼，對于我們每一個勞動者而言，究竟是該選擇哪一種基本養老保險制度呢？兩者之間的養老保險待遇水準差距又會是多大呢？本文将圍繞這些問題展開詳細介紹。
企業交社保VS個人交社保
所謂“企業交社保”，顧名思義指的是企業職工參加的社會保險。大陸《社會保險法》規定，用人機關必須按照規定為員工參加企業社會保險，且按時、足額繳納社會保險費用。
以城鎮職工基本養老保險為例，目前企業繳納基本養老保險費的比例一般為本機關工資總額的16%（全部計入統籌基金，不計入個人賬戶），個人繳納基本養老保險費的比例一般為本人繳費工資的8%（全部計入個人賬戶，用于支付退休後個人賬戶的養老金）。
而個人交社保，則主要包括兩種形式，其一是以靈活就業者的身份參加城鎮職工社保，主要繳納養老保險與醫療保險；其二是以居民身份參加城鄉居民基本養老保險。值得一提的是，以靈活就業者的身份參加職工養老保險，繳費比例一般為20%，所需的保險費用全部由參保人承擔，12%計入統籌基金；8%則計入個人賬戶。
而城鄉居民基本養老保險則采取的是一次繳費一次的保障模式，參保居民可選擇與自己經濟基礎相比對的繳費檔次，在累計繳費滿15年且滿60周歲之後，即可享受養老金待遇。不過，與企業交社保和以靈活就業者身份參加職工養老保險相比，養老金的待遇水準相對更低。
基本養老保險待遇的計發公式
①企業退休人員
勞動者通過企業代扣代繳基本養老保險，在退休之後可領取的基本養老金待遇主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金以及過渡性養老金（享有視同繳費年限），對應計發公式如下：
基礎養老金=參保企業職工退休時所處省份上一年度全口徑城鎮機關就業人員的月平均工資*（1+本人平均繳費指數）/2*累計參保繳費年限*1%
個人賬戶養老金=參保企業職工退休時個人養老金賬戶累計存儲額/養老金的計發月數
過渡性養老金=參保企業職工退休時所處省份上一年度全口徑城鎮機關就業人員的月平均工資*視同平均繳費指數（或本人平均繳費指數）*視同繳費年限*過渡系數
②城鄉居民基本養老保險實際領取待遇人員
城鄉居民基本養老保險實際領取待遇人員所領取的基本養老金也同樣包括2個部分，分别是基礎養老金與個人賬戶養老金。其中，基礎養老金由中央和地方确定标準并全額支付給符合領取條件的參保人，即由中央基礎養老金與地方基礎養老金兩個部分組成；個人賬戶養老金的計發辦法則與企業退休人員類似，由個人養老金賬戶累計存儲額除以養老金的計發月數。
基本養老金待遇差距有多大？
①企業退休人員月人均基本養老金水準
參考《國家統計年鑒（2023）》，其中披露的資料顯示，2022年大陸企業職工基本養老保險退休人員總數為11530.9萬；參考《2022年全國社會保險基金支出決算表》，其中披露的資料顯示，2022年企業職工基本養老保險基金在基本養老金方面的支出金額為41436.22億元。由此2項資料我們可以計算得出，2022年度執行城鎮職工基本養老保險制度的企業退休人員的月人均基本養老金為2994.6元，尚且不到3000元/月。
②城鄉居民基本養老保險實際領取待遇人員月人均基本養老金水準
參考《國家統計年鑒（2023）》，其中披露的資料顯示，2022年大陸參加城鄉居民基本養老保險實際領取待遇的人數為16464.2萬；參考《2022年全國社會保險基金支出決算表》，其中披露的資料顯示，2022年度城鄉居民基本養老保險基金在基本養老金層面的支出金額為3950.91億元（其中，基礎養老金支出為3417.29億元；個人賬戶養老金支出為533.62億元）。由此兩項資料我們可計算得出，2022年度城鄉居民基本養老保險實際領取待遇人員的月人均基本養老金水準為199.97元，四舍五入之後，也僅僅隻有人均200元/月。
通過上述這兩組資料的對比，我們可以得出一個結論，即從人均基本養老金水準層面來看，兩者之間的待遇存在顯著差距。下面，我們以具體示例來進行更詳細的介紹。
假設山東省某企業參保職工2023年滿60周歲退休，平均繳費指數為0.8，累計繳費滿15年，個人養老金賬戶累計存儲額為6.5萬元，那麼按照2023年山東企業職工基本養老保險待遇計發基數7468元/月來粗略結算，我們可得出該退休人員的基本養老金為1475.81元/月。在忽略基本養老金調整增發的前提下，則需要近3.7年的時間才能回本。
然後，我們再來看城鄉居民基本養老保險的具體示例。假設同樣是山東省某享受居民養老保險待遇的退休人員，參保期間每年的繳費檔次為3000元，累計繳費15年于2023年滿60周歲退休。那麼，在忽略養老保險繳費補貼與個人養老金賬戶利息的前提下，可計算得出該城鄉居民基本養老保險待遇領取人員每個月可領取的基本養老金為491.74元，按照這個标準，則至少需要7.6年才能回本。
為什麼會存在如此差距？
問題來了，那麼企業參保人員與參加城鄉居民基本養老保險的人員，在申領基本養老金待遇時會存在如此的差距呢？其實，主要是因為職工社保與居民社保制度的不同，兩者的繳費金額與繳費方式不同，進而就會導緻參保人員在退休後所享受的養老金待遇存在差異。而且，無論是職工養老保險還是城鄉居民養老保險，均遵循多繳多得、長繳長得的基本原則，是以，在一般情況下，參加城鎮職工養老保險的企業人員因繳費金額相對較高，就會使得其退休後的養老金待遇水準較高。
最值得一提的是，目前企業退休人員基本養老金已經建立正常調整機制，與城鄉居民基礎養老金的調整相比較，我們不難發現，雖然後者的調整比例更高，但調整增加的金額數其實相對較小；而前者雖然每年整體的調整比例隻有4%左右，但每個月還是能多漲幾十元甚至幾百元的養老金。是以，從這個角度來看，參加企業社保的退休人員往往就會更加受益。
結語
總而言之，無論是參加城鎮職工基本養老保險，還是參加城鄉居民基本養老保險，在“退休”之後均可以按月領取基本養老金。但不得不強調的是，倘若參保人員想要提升自己在退休後的基本養老保險待遇水準，那麼筆者的建議是優先以勞動者的身份通過企業繳納社保，其次是靈活就業人員的身份參加職工基本養老保險。是以，為了能夠確定自己在退休後真正享有充足的經濟基礎來維持晚年基本生活，我們建議企事業機關職工以及靈活就業人員千萬不要放棄繳納社會保險，畢竟其作為社會保障體系的重要組成部分，對勞動者而言真的太重要了！
以上便是本文要介紹的全部内容，歡迎點贊轉發評論，感謝您的支援！